某功能上線后的第一個月月結，財務突然慌慌張張跑來說，大事不好，應付賬款對不上！看他一臉慌張的神情，不像在騙人。于是安撫下他的情緒，讓其坐下來慢慢說。原來此次上線的新功能往ERP對接的單子，應付賬款的進項稅與發票對不上，排查后有幾筆都會差一分或二分，要么多一分，要么少一分。
應付單構成：應付單據由多個表組成，包括表頭（也稱主表）、明細表、財務表等，如下圖：
- 表頭為應付單主體表，包括單據的重要字段，如業務日期、單據編碼、單據類型、供應商、結算組織等；
- 明細表為具體費用信息，可填制多行，如費用承擔部門（成本中心）、產品編碼、稅率、含稅金額（明細）、稅額（明細）、未稅金額（明細）等；
- 財務表為匯總的含稅金額（匯總）、稅額（匯總）、未稅金額（匯總）、稅率等。
財務核對時，只看應付單《財務表》的稅額（匯總）與發票所記載的進項稅稅額是否一致；但生成憑證時，是用《明細表》的稅額（明細）帶入到憑證中，如果明細與匯總存在差異，則發票的進項稅與憑證（賬務）必然出差錯！示例如下圖：問題原因：財務中臺向ERP傳《應付單》時，只向明細表傳了【含稅金額】、【稅率】，由ERP自行以四舍五入法分別計算《明細表》和《財務表》的【稅額】、【不含稅金額】，《明細表》逐行計算，而《財務表》時先將【含稅金額】匯總再除以（1+稅率）*稅率從而計算出【稅額】，故二者出差異了！解決思路：實務涉稅部分，財務是認票不認賬，即以發票為準！所以應付單《明細表》【稅額】之和 須等于 《財務表》【稅額】之和。解決辦法：軋差法，總額減去明細行除最后一條外的合計，求出明細行最一行數金額。因為數據源在OA（費控），流程填報時已填寫發票【稅額】、【稅率】等信息，并上傳了發票影印件，那么在對接到財務中臺計算應付單明細行的【稅額】時，用OA【發票稅額】，減去明細行N-1條之和（即除倒數最后1條之外的和），作為第N條的【稅額】；傳到ERP時，將明細與匯總的【含稅金額】、【稅率】、【稅額】、【不含稅金額】均傳過去，使發票、中臺、ERP三者數據保持一致。事后復盤：涉及財務需求一分一厘都不能差，包括【含稅金額】、【稅率】、【稅額】、【不含稅金額】、【數量】，確保鏈條上、下游均保持一致。
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該文章在 2025/1/18 11:09:09 編輯過
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